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[인사급여] [XINSA] 2020년 귀속 연말정산 업그레이드 및 2021년 사회보험요율 및 소득세법등 세법 개정 안내
 작성자 : 관리자
Date : 2021-01-08 18:01  |  Hit : 18,060  
   2020년 귀속 연말정산 키워드검색.hwp (344.5K) [62] DATE : 2021-01-08 18:01:06
   2020년 연말정산 Q&A.hwp (1.2M) [34] DATE : 2021-01-08 18:01:06
   2020년귀속 원천징수의무자를 위한 연말정산 안내.pdf (2.1M) [20] DATE : 2021-01-08 18:01:06
   2020년귀속_근로자를 위한 연말정산 안내.pdf (3.0M) [13] DATE : 2021-01-08 18:01:06
   2020년귀속_연말정산_개정세법.hwp (149.0K) [14] DATE : 2021-01-08 18:01:06
   XINSA시스템_2020년 연말정산 및 2021년 세법 변경 공지사항.txt (15.0K) [11] DATE : 2021-01-08 18:01:06
   XINSA시스템_공제신고서 메뉴_간소화자료 PDF 파일 반영 절차 안내.hwp (4.3M) [17] DATE : 2021-01-08 18:01:06
2020년 귀속분 연말정산 업그레이드 내용을 공지합니다.

  첨부파일을 다운 받아 각각의 내용을 숙지한 후 업무 처리 하시기 바랍니다.   

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  [ 업그레이드 방법 : 다음의 순서에 따라 수행 ]

      1. 프로그램이 설치된 PC 모두에서 자료관리-최신버젼다운받기를 실행하여 업그레이드
      2. 자료관리-최신 세법 업그레이드 실행 (하나의 PC에서 한번만 실행하면 됨)
      3. 자료관리-자료재정리 실행 (메인 PC에서 한번만 실행하면 됨)
 
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  [ XINSA 연말정산 업그레이드에 따른 주요 안내 시항 및 배포 일정 안내 ]

      ■. 1차 배포 : 2020.01.08        : 홈택스 간소화서비스 연동기능(간소화자료호출반영기능)이 포함되지 않음

      ■. 2차 배포 : 2020.01.20일 예상 : 홈택스 간소화 서비스 자료 오픈후, 간소화서비스 연동 테스트후 2차 배포
 
      ■. 3차 배포 : 2020.02.05일 예상 : 홈택스 전자제출 오픈후, 테스트후 최종 배포

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  [ 2019년 귀속 연말정산 및 세무 신고 및 납부 일정 안내 ]

      1. (회사)  근로자가 연말정산 간소화 자료를 원천징수의무자(회사)에게 홈택스를 통해 "간편제출"할 수 있도록,
                  회사는 늦어도 1월말까지 홈택스 『편리한 연말정산』에서 근로자 기초자료 등록 메뉴를 이용하여 근로자 정보를 등록할 것을 권장합니다.
 
                  XINSA 시스템에서  ①원천징수부 생성후 ▶  ②지급명세서 생성 메뉴의 < "홈택스 편리한 연말정산 주현.근로자 기초자료 엑셀일괄등록 자료 
                  생성하기" > 실행 ▶
                  홈택스 - 『편리한 연말정산』간편제출 ▶ 근로자 기초자료등록 메뉴에서 근로자 기초자료 일괄 등록 (근로자 간소화자료 제출용도)
                  (회사에서 근로자 기초자료를 등록해야 근로자가 회사로 "간편제출"할 수 있습니다)

                  ※ 연봉 비밀주의 회사에서는 홈택스 공인인증서를 다른 팀과 공유하는 경우, 근로자 기초자료 등록시 개인의 연봉이 다른 팀에 노출될 수 있으므로,
                    생성된 근로자 기초등록 엑셀 자료에서 총급여등 소득 금액란의 금액을 삭제한후에 엑셀 자료를 등록해야 합니다.

      2. (근로자) 1월 15일부터 『편리한 연말정산』과 『연말정산 간소화 서비스』가 개시되고, (간소화 자료 최종분은 1월 20일이후부터 제공)
                  근로자는 『편리한 연말정산』공제신고서 작성하기 메뉴에서 공제신고서 작성시 인적공제 대상자에 대해 정확히 기재해야 합니다.
                  또한 『연말정산 간소화 서비스』에서는 공제받을 항목에 대해 인적 공제 대상자별로 선택한후, 회사에 개인정보를 제공하겠다는 동의를 하면,
                  공제신고서 및 간소화 자료에 대해 홈택스를 통해 회사로 간편 제출이 가능합니다.
                  근로자는 최소한 "연말정산간소화 자료 간편제출"을 통해 회사로 간편제출하거나, 연말정산 간소화 자료를 이메일로 회사 담당자에게 송부해야
                  합니다.
                  세부사항은 첨부한 "2020년 편리한 연말정산 사용자메뉴얼(근로자용).pdf" 파일의 "Ⅳ. 간편제출하기" 를 참고하기 바랍니다.

      3. (회사)  1월 31일까지 2020년 하반기 근로소득,사업소득 간이지급명세서 전자제출 및 2020년 4분기 일용근로 지급명세서 전자제출

      4. (회사)  2월 1일부터 근로자가 간편 제출한 공제신고서 및 간소화 자료에 대해  회사에서 일괄 다운로드가 가능합니다

      5. (회사)  3월 2일까지 근로소득외 지급명세서 전자 제출.
                  (거주자 기타소득 지급명세서/ 이자배당소득 지급명세서/ 비거주자 사업,기타소득 지급명세서)

      6. (회사)  3월 10일까지 근로소득,퇴직소득,거주자사업소득 지급명세서 전자 제출.
                  (근로소득 지급명세서/ 의료비 명세서/ 퇴직소득 지급명세서/ 거주자 사업소득 지급명세서)

      7. (회사)  3월 10일까지 원천징수이행상황신고서, 지방소득세 특별징수분, 주민세종업원분, 사회보험료등에 대해 신고 및 납부
                  (환급분 신청은 이행신고서상의 세액환급신청서 작성) 

      8. (회사)  3월 31일까지 2019년 귀속분 이자배당소득 법인지방소득세가 발생한 회사는 지급명세서 전자 제출 메뉴를 이용하여 신고용 전자 파일 생성후
                  Wetax를 이용하여 이자배당소득 특별징수명세서 제출.

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  [ 2020년 연말정산 프로그램 업그레이드 내용 요약 ]

      1. 소득.세액 공제신고서
        ① 인적공제란                : ㉠ 직계비속에 대해서는 출생.입양 세액공제를 위해 첫째,둘째,세째이상 구분하고, 직계비속 및 ,위탁아동에 대해서는
                                                자녀세액공제 대상자녀여부를 선택해야 합니다(손주는 자녀세액공제 대상 자녀가 아닙니다)
                                                (손주는 부양가족공제는 받을수 있으나 자녀가 아니므로, 자녀세액공제(공제대상자녀,출산입양)를 받을 수 없슴)
                                                ㉡ 2019년도에는 만7세미만 취학아동도 자녀세액공제가 가능하였으나, 2020년부터는 만7세이상 20세미만 자녀만
                                                자녀세액공제 가능.
                                                ㉢ 의료비 인적공제 항목이 일반의료비와 안경구입비. 난임시술비, 65세이상.장애인.건강보험산정특례자, 산후조리원,
                                                실손의료보험금수령액으로 구분
                                                (일반의료비와 난임시술비, 65세이상.장애인.건강보험산정특례자, 산후조리원비는 실손의료보험금 수령액이 공제되지않은
                                                  의료비 지출액으로 기재)
                                                ㉣ 교육비 인적공제 항목이 일반교육비,체험학습비,교복구입비,장애인특수교육비로 구분 (한도액이내로 산정한 금액이 아닌
                                                실제 지출한 금액을 기재)
                                                ㉤ 신용카드 인적공제 항목이 신용카드,직불카드,현금영수증,도서공연분,전통시장분,대중교통분 각각 3월,4~7월,
                                                그외 사용분으로 분할.
                                                또한 도서공연사용분은 결제 수단에 따라 신용카드, 직불카드, 현금영수증으로 구분하여 기재. 

        ② 근로소득공제한도 신설      : 2000만원 한도로 근로소득공제한도가 신설됨에 따라 연간 3억6천만원이상의 총급여자의 근로소득공제 금액이 축소

        ③ 자녀세액공제 대상이 축소  : 2019년에는 만 7세 미만의 취학아동도 포함되었으나, 2020년에는 만 7세이상 만20세 미만 자녀로 축소

        ④ 생산직 근로자의 연장야간근로 비과세 기준 금액이 2,500만원에서 3,000만원으로 상향

        ⑤ 매월 간이세액 조정        : 2000만원 한도로 근로소득공제한도가 신설됨에 따라 월급여 3,000만원 이상자의 간이세액이 변경.

        ⑥ 총급여 1억 2천이하 50세 이상 연금계좌세액공제 한도가 400만원에서 600만원으로 상향 (통합공제한도는 700만원에서 900만원으로)

        ⑦ 3~7월 신용카드 소득공제율 상향 : 신용카드(3월 30%, 4~7월 80%, 그외 15%), 현금영수증,직불카드 (3월 60%, 4~7월 80%, 그외 30%), 전통시장,
          대중교통분 (3월 80%, 4~7월 80%, 그외 40%)
                                           
            2020년에 한해 총급여 7천만 원 이하자는 330만원, 1.2억원 이하자는 280만원, 1.2억원 초과자는 230만원으로 소득공제율이 상향 

        ⑧ 조특법 18조 소부장(소재,부품,장비)외국인 기술자 소득세 70% 감면 신설

        ⑨ 조특법 18조3 내국인 우수 인력 국내복귀시 소득세 50% 감면 신설

 

      2. 근로소득 지급명세서 (근로소득원천징수영수증) 서식

        ※ 홈택스 "편리한 연말정산" 서비스에서 근로자 기초 자료를 일괄로 업로드 할수 있는 기능 제공 :
            지급명세서 생성 메뉴 좌측 하단의  "홈택스 편리한 연말정산 주현.근로자 기초자료 엑셀일괄등록 자료  생성하기"
            (원천징수부 자료를 기초로 생성되므로, 원천징수부가 먼저 생성되어 있어야 합니다)

        ※ 특별소득공제(건강보험료공제,고용보험료공제,주택임차차입금원리금상환액공제,장기주택저당차입금이자상환액공제) 및
            정치자금기부금을 제외한 특별세액공제(보장성보험료세액공제,의료비세액공제,교육비세액공제,법정기부금세액공제,
            우리사주조합기부금세액공제,지정기부금세액공제), 월세세액공제가 없는 근로자는 산출세액 범위내에서 13만원 한도로
            표준세액공제를 받을수 있습니다. 

        ※ 근로자는 표준세액공제를 받는 것과 표준세액공제 대신 특별소득공제 및 특별세액공제 일부를 받는것중에서
            유리한 쪽으로 선택할 수 있으므로, 지급명세서 생성시에는 근로자에게 유리한 쪽으로 자동 계산됩니다. 따라서
            표준세액공제를 받는것이 유리한 경우는 지급명세서 하단에 표준세액공제 대신 특별(세액)공제를 받는 경우의
            결정세액을 별도 표기해줌으로써 근로자에게 얼마나 유리하게 되었는지를 판단할 수 있는 자료가 제공됩니다. 
       
        ※ 서식상에 기재된 순서로 공제 금액을 계산하는 것이 아닌 다음의 순서로 공제 금액이 기재됩니다.(소법 §51의3,§61)
            ① 국민연금보험료등 연금보험료는 그밖의 소득공제 다음으로 공제합니다.
            ② 세액공제 순서 : 근로소득세액공제 -> 자녀세액공제 -> 보장성보험료세액공제 -> 의료비세액공제 -> 교육비세액공제 ->
                                  정치자금기부금세액공제 -> 납세조합세액공제 -> 주택차입금이자세액공제 -> 월세액세액공제 ->
                                  법정.우리사주.지정기부금세액공제 -> 외국납부세액공제 -> 연금계좌세액공제
 
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  [ 2020년 연말정산 계산 순서 ]

      1. 소득.세액 공제신고서등 작성 ①인적공제명세 ②연금저축등소득명세서  ③기부금명세서  ④월세액등 소득명세서  ⑤종전근무지

      2. (주현근무지) 근로소득 원천징수부 생성 및 조회

      3. 근로소득 지급명세서 생성 및 조회

      4. 의료비명세서 작성 : 지급명세서상의 의료비 세액공제금액이 발생한 모든 근로자는 작성 대상임

      5. 지급명세서 조회 메뉴와 연말정산 자료현황을 참고하여 연말 정산 검증

      6. 홈택스 전자제출을 이용하여 연말정산 환급분을 급여에 반영하기전에 사전 검증

      7. 2월 급여에 연말정산 납부 및 환급분 반영

      8. 신고.제출 일자에 맞춰 홈택스 전송

      9. 지급명세서 조회 메뉴에서 근로자 제공용 pdf 파일 생성후,  지급명세서 이메일 전송

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  [ 2020년 연말정산 계산 주의사항 ]
      ※ 현재 선택된 회사의 귀속년도가 2020년으로 되어 있어야, 2020년 귀속분 연말정산 메뉴를 실행할 수 있습니다.
        2019년도에 대해 귀속년도 마감을 하지 않은 경우는 반드시 2019년도에 대해서 ①당기자료별도보관 -> ②귀속년도마감 순서로
        귀속년도 마감후에 2020년도에 대한 연말정산을 하시기 바랍니다.

      1. 공제신고서와 (연금저축 소득명세서, 기부금 명세서, 월세액등 소득명세서 포함)
        원천징수부를 수정한 경우는 반드시 근로소득지급명세서(원천징수영수증)를 재생성하여야,
        변경된 내용이 근로소득 지급명세서(원천징수영수증)에 반영됩니다.

      2. 근로소득지급명세서 생성후에 근로소득공제신고서를 출력해야 공제신고서에 공제금액이 표기됩니다

      3. 공제신고서와 원천징수부가 생성된 근로자만 지급명세서 생성이 가능하며, 지급명세서 생성시에는
        공제신고서 미생성자 및 공제신고서와 연금,저축,기부금,월세액등 명세서 불일치 또는
        직전년도 이월 기부금 미반영 사원 리스트를 사전검증으로 체크한 후 작업하시기 바랍니다.

      4. 연말정산분을 2월 급여 계산시에 자동 반영하고자 하는 경우의 확인 및 주의사항
        ① 코드관리-급상여계산 기준설정 메뉴에서 연말정산 환급(납부)분 급여월을 2월로 설정
        ② 공제 항목에 연말정산분 또는 연말소득세/연말지방세 공제 코드를 설정
        ③ 급상여 계산식의 공제 항목에 T3(연말정산 소득세+농특세) T6(연말정산 지방소득세)설정
 
      5. 2020년부터 실손의료보험금 수령액란이 간소화 자료에서 제공됩니다.
        공제신고서의 의료비란의 일반,난임시술비,65세이상,장애인,산후조리원에는 (실손의료비수령액이 공제되지않은)의료비 지출액으로
        기재하고, 실손의료비 수령액은 별도로 기재해야 합니다.

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    ※ 근로기간과 연말정산 공제 가능 여부
        ■ 근로를 제공한 기간의 지출분만 소득공제가 가능한 것으로 근로를 제공하지 않은 기간의 지출액은
          소득공제를 적용받을 수 없는 공제 항목

          ① 보장성보험료,
          ② 의료비,
          ③ 교육비,
          ④ 주택자금공제
          ⑤ 주택마련저축공제,
          ⑥ 신용카드공제
              (단, 본인의 신용카드 추가공제율 사용분은 근무기간과 무관하게 해당 과세기간 중 지출한 금액에 대해 공제가능)
 
        ■ 아래의 항목에 대해서는 근로기간과 무관하게 해당 과세기간 중 지출한 금액에 대해 공제가능한 것
 
          ① 기부금공제
          ② 연금보험료공제,건강보험료,고용보험료등 사회보험료공제
          ③ 개인연금저축공제
          ④ 투자조합출자등 공제
          ⑤ 소기업. 소상공인공제부금공제
          ⑥ 연금계좌세액공제

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  [ 2021년 세법 및 사회보험 개정 안내 ]
      1. 건강보험과 요양보험요율 인상 : 2021년 1월부터 건강보험요율이 6.67%(개인부담분)에서 6.86% 으로,
                                        노인요양보험요율이 10.25%에서 11.52%(개인부담분)로 인상되었습니다.

 
      2. 근로기준법시행령개정으로 ‘관공서의 공휴일에 관한 규정’에 따른 공휴일(법정공휴일,대체휴일)도 유급휴일로 지정되었으며 시행시기는
        300인이상 사업체는 2020년부터, 30인이상 사업체는 2021년도부터, 5인이상 사업체는 2022년도 부터 시행. 

        * 관공서의 공휴일에 관한 규정’에 따른 공휴일 :
          ① 국경일 중 3ㆍ1절, 광복절, 개천절 및 한글날
          ② 1월 1일
          ③ 설날 전날, 설날, 설날 다음날
          ④ 부처님오신날 (음력 4월 8일)
          ⑤ 5월 5일 (어린이날)
          ⑥ 6월 6일 (현충일)
          ⑦ 추석 전날, 추석, 추석 다음날
          ⑧ 12월 25일 (기독탄신일)
          ⑨ 공직선거법 제34조에 따른 임기만료에 의한 선거의 선거일
          ⑩ 기타 정부에서 수시 지정하는 날
 
      ※ 2021년 세법 개정에 따른 업그레이드는 소득세법 시행령등 관련 법령이 공포되는 일정에 맞추어 추후에 추가적으로 공지 및 배포할 예정입니다

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  ※ 2020년에 대한 귀속년도 마감작업은 2021년 3월 10일 이후 연말정산 전자제출이 끝난 다음에 하시기 바랍니다.
        (귀속년도 마감작업 순서: ①당기자료별도보관 -> ②귀속년도마감)

  ※ 요즈음 랜섬웨어 바이러스가 극성을 부리고 있으므로, 자료 백업은 매월 정기적으로 해주시기 바랍니다

      ==>  알집 또는 반디집등 암호 압축이 지원되는 압축프로그램을 이용하여 암호 압축하면 랜섬웨어 바이러스가 감염시키지 못하는것으로 보고되고 있습니다.

      ==>  자체 USB 또는 외장하드에 자료 백업하거나,  자료관리의 피엘백본서버로의 자료 백업 메뉴 이용하여 백업하기 바랍니다

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  ※ 업그레이드가 안되는 경우: 보안설정에 의해 자동 업그레이드가 안되는 사용자는 당사로 연락주시기 바랍니다.
 
    -끝-